A kincstári éves beszámolás:

A kincstári éves beszámolási kötelezettség célja, hogy megbízható és valós információt nyújtson:

• a költségvetés teljesítéséről,
• a költségvetési hiány finanszírozásáról,
• a követelések és a kötelezettségek alakulásáról, valamint
• a pénzügyi helyzet változásáról.

A kincstári éves beszámoló mérlegei:

•  a központi költségvetés közvetlen bevételeinek és kiadásainak mérlege,
• a finanszírozási mérleg,
• a nemzetgazdasági elszámolások könyvviteli mérlege.

A finanszírozási mérleg célja, hogy bemutassa az adott költségvetési év központi költségvetési pénzeszközeinek változását a finanszírozási szükségletek, valamint az adósságmenedzselés figyelembevételével.

A finanszírozási mérleg kiindulópontja az adott évi nyitó pénzeszközállomány, utolsó sora pedig a pénzeszközök év végi záró egyenlegét mutatja, e két sor között a mérleg tartalmazza:

• a tárgyévi folyó bevételek és folyó kiadások összesített forgalmát, illetve azok egyenlegét,
• az aktív és a passzív pénzügyi műveletek forgalmát, illetve azok egyenlegét,
• a központi költségvetés finanszírozási igényét befolyásoló egyéb tételeket,
• a finanszírozási célú műveletek forgalmát, illetve azok egyenlegét,
• a kincstári pénzeszközök állományának változását.

Finanszírozási mérleg (2002.12.31)

Finanszírozási mérleg (2003.12.31)

Finanszírozási mérleg (2004.12.31)

Finanszírozási mérleg (2005.12.31)

Finanszírozási mérleg (2006.12.31)

Finanszírozási mérleg (2007.12.31)

A nemzetgazdasági elszámolások könyvviteli mérlege a központi kezelésű előirányzatokhoz kapcsolódó eszközök és források alakulásáról számol be, valamint tartalmazza a kincstári ügyfelek, mint számlatulajdonosok elszámolásait (bevétel-kiadás).

A mérlegben az eszközök állománya a befektetett eszközöket és a forgóeszközöket tartalmazza. A befektetett pénzügyi eszközök között szerepelnek a részesedések, az értékpapírok, az állam által nyújtott hitelek, kölcsönök és a hosszú lejáratú bankbetétek. A forgóeszközök között kell kimutatni a követeléseket, az értékpapírokat, a pénzeszközöket és az egyéb aktív pénzügyi elszámolásokat. A források a központi költségvetés eszközeinek eredetét, származását mutatják be. A források közé tartoznak a saját tőke, a tartalékok és kötelezettségek. A kötelezettségek közé kell sorolni az egyéb passzív pénzügyi elszámolásokat, a számlatulajdonosokkal kapcsolatos elszámolásokat, valamint a számlatulajdonosok letéti számláit.

Nemzetgazdasági elszámolások könyvviteli mérlege (2002.12.31)

Nemzetgazdasági elszámolások könyvviteli mérlege (2003.12.31)

Nemzetgazdasági elszámolások könyvviteli mérlege (2004.12.31)

Nemzetgazdasági elszámolások könyvviteli mérlege (2005.12.31)

Nemzetgazdasági elszámolások könyvviteli mérlege (2006.12.31)

Nemzetgazdasági elszámolások könyvviteli mérlege (2007.12.31)

Időközi mérlegjelentés

Az eszközök és források alakulásáról negyedévenként, a főkönyvi kivonat állományi számláinak adataiból, illetve az azt alátámasztó analitikus nyilvántartásokból összeállított mérlegjelentés készül.

A mérlegjelentés részei:

a 01-R-A űrlap az eszközök és források alakulását részletezi, azon belül elsősorban a központi kezelésű,  nemzetgazdasági előirányzatok pénzügyi eszközeit és kötelezettségeinek alakulását.

A mérlegjelentés oszlopai az eszközöknek és forrásoknak a tárgyév első napján (január 1-jén) és a tárgyidőszak végén megállapított állományát, a tárgyidőszakban bekövetkezett (halmozott) állományváltozások összetevőit, ezen belül a pénzforgalmi és nem pénzforgalmi tranzakciókat, az egyoldalú (partner nélküli) volumenváltozást eredményező eseményeket, valamint az átértékeléseket (beleértve az értékvesztést, a korábban elszámolt értékvesztés visszaírását és az értékhelyesbítéseket) tartalmazzák.

01-R-B űrlap. A részesedések és az osztalékok alakulása űrlapot negyedévente a törvény alapján tartós állami részesedésekre vonatkozóan a rendelkezésre bocsátott jelentésekből, évközi beszámolókból kell teljesíteni, az éves elszámolást a tulajdonolt szervezet közgyűlése által elfogadott, auditált mérlegbeszámolója, az éves konszolidált elszámolást a tulajdonolt szervezet konszolidált mérlegbeszámolója alapján kell összeállítani.

01-R-C űrlap. A közterhek adósainak alakulása űrlapot a Kincstárnak, mint beszedő szervezetnek csak a bélyegilleték vonatkozásában kell kitöltenie.