TÁJÉKOZTATÓ a kincstári ügyfélkörön kívülre irányuló nagyösszegű átutalások előzetes bejelentéséről
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és a végrehajtására kiadott 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 5. mellékletének 11. sorában nevesített bejelentési kötelezettség teljesítésére a fejezeti kezelésű előirányzatokból, a költségvetési szervek előirányzataiból, az elkülönített állami pénzalapokból, a társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból, a tulajdonosi joggyakorló szervezettől, és a kincstári körbe nem tartozó számlatulajdonostól kincstári ügyfélkörön kívülre (a jogosult számlaszáma nem 100-al kezdődik) irányuló
• 1 milliárd forintot elérő átutalásról a terhelés időpontját megelőző 5. munkanapig
a számlatulajdonos külön felhívás nélkül köteles a Kincstárat elektronikus úton értesíteni.
A kötelezettség a forintszámla terhére történő deviza utalásokra is vonatkozik. Deviza átutalás esetében a terhelés időpontjának meghatározásakor figyelembe kell venni a megbízás benyújtása és a tényleges terhelés közötti, az általánostól eltérő időszükségletet. A terhelés időpontja - a kedvezményezett számláján történő jóváírás időpontjaként meghatározott értéknaptól függetlenül - a megbízás MNB-be történő továbbításának napja, rendszerint a Kincstárba történő benyújtást követő nap.
Az értesítést a nagyosszegu@allamkincstar.gov.hu e-mail címre kell megküldeni.
A bejelentést a Kincstár „számlák feletti rendelkezési jogosultságról, fizetési módokról, fizetési megbízások teljesítési határidejéről” szóló Szabályzatának 10. számú mellékletét képező „Átutalást előzetesen bejelentő lap"-on kell megtenni, mely adatlap Kitöltési útmutatójával együtt a Kapcsolódó anyagok között található.
Nem minősül államháztartáson kívülre irányuló átutalásnak a Kincstárnál vezetett pénzforgalmi lebonyolítási számlára utalás. A bejelentési kötelezettséget a pénzforgalmi lebonyolítási számláról körön kívülre történő átutalás előtt kell teljesíteni.
Deviza átutalás esetében az "Átutalást előzetesen bejelentő lap"-on
• az átutalandó összeget az adott devizanemben a megbízás devizaneme és összege sorban kell feltüntetni.
• az összeget napi árfolyamon számítva forintban is meg kell adni.
• az utalás jogcímeként a tényleges felhasználást mutató kiadási ERA-t kell megjelölni annak ellenére, hogy a terhelés 3K363 Azonosítás alatt álló kiadások ERA-n történik és utólag, önálló kiegészítő szelvényen rendezendő a megfelelő kiadási ERA-ra
• amennyiben a jogosult számlaszáma hosszabb, mint 24 karakter, úgy a megadott pozíciókat folytatólagosan ki lehet bővíteni.
A nevesített összeghatár feletti átutalás előzetes bejelentésének elmaradása esetén az átutalást a Kincstár nem teljesíti. Amennyiben a bejelentő lap nem a kitöltési útmutatónak megfelelően kerül kitöltésre, úgy az késleltetheti az átutalás teljesítésének tervezett időpontját.
Amennyiben az átutalás teljesítéséig nem áll rendelkezésre az 5 munkanap, a bejelentés befogadásához, illetve az átutalás indításához a Kincstár elnökének engedélyére van szükség. Ebben az esetben a fent jelölt e-mail címre az „Átutalást előzetesen bejelentő lap" továbbításával egyidejűleg az utalás szükségességét alátámasztó indoklást tartalmazó – a Kincstár elnökének címzett – levél egyidejű megküldése is szükséges.
A költségvetési szerv csak abban az esetben kap értesítést, ha a Kincstár elnöke a kérelmet nem engedélyezte.
A Kincstár elnöke az államháztartás likviditásának megőrzése érdekében – a határidőben benyújtott bejelentések tekintetében is – egyeztetést kezdeményezhet a kifizetés időpontjáról a számla tulajdonosával.
Budapest, 2023. december
MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR